ANAF confiscă 25,6 milioane lei în urma unei operațiuni ample împotriva evaziunii din comerțul online

Faptele

• 227 de entități nerezidente, înregistrate fiscal în UE, au vândut bunuri pe o platformă locală de comerț electronic între 2022 și iunie 2025.
• Valoarea totală a vânzărilor nefiscalizate este de 226.788.998 lei.
• ANAF a emis decizii de instituire a măsurilor asigurătorii pentru 219 entități, în valoare totală de 40.435.086 lei.
• Au fost indisponibilizate și sechestrate bunuri în valoare de 25.627.973 lei.
• Suma încasată în contul de garanții este de 8.650.302 lei.
• Plafonul de 10.000 euro (46.337 lei) pentru vânzări la distanță a fost depășit de fiecare entitate vizată.
• Niciuna dintre entități nu era înregistrată în scopuri de TVA în România și nici nu folosea sistemul One Stop Shop.

Lovitura Antifraudei: 227 de firme nerezidente, vizate pentru neplata TVA

Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) a desfășurat o operațiune de amploare împotriva evaziunii fiscale în comerțul electronic, vizând 227 de entități nerezidente care au vândut bunuri pe o platformă locală de marketplace fără a plăti taxa pe valoarea adăugată (TVA). Acțiunea, desfășurată în perioada 2022 – iunie 2025, a scos la iveală un prejudiciu total de peste 200 de milioane de lei, iar până la data de 22 august 2025, DGAF a emis decizii de instituire a măsurilor asigurătorii pentru 219 dintre aceste entități, în valoare totală de 40.435.086 lei. Totodată, au fost indisponibilizate și sechestrate bunuri în valoare de 25.627.973 lei, iar suma de 8.650.302 lei a fost încasată în contul de garanții.

Mecanismul evaziunii: vânzări la distanță peste plafonul legal

Conform legislației fiscale române, pentru vânzările efectuate de entități nerezidente prin intermediul platformelor electronice, locul livrării se consideră a fi în România, iar persoana obligată la plata TVA este persoana impozabilă care a efectuat livrările, potrivit art. 275 alin. (2) și art. 307 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Entitățile vizate au efectuat livrări care se încadrează în categoria „vânzărilor la distanță”, pentru care plafonul de 10.000 de euro (echivalentul a 46.337 de lei pentru România) a fost depășit. În aceste condiții, firmele ar fi trebuit fie să se înregistreze în scopuri de TVA în România, conform art. 316 alin. (4) din Codul fiscal, fie să utilizeze sistemul special pentru vânzările intracomunitare de bunuri la distanță (One Stop Shop). Verificările DGAF au relevat că niciuna dintre cele 227 de entități nu era înregistrată în scopuri de TVA în România și nici nu folosea sistemul One Stop Shop, ceea ce a condus la neplata TVA-ului datorat statului român.

Valoarea totală a vânzărilor nefiscalizate: 226,7 milioane lei

În urma interogării bazelor de date, DGAF a constatat că, în perioada 2022 – iunie 2025, cele 227 de entități, înregistrate fiscal în Uniunea Europeană, au comercializat bunuri prin intermediul platformei locale de comerț electronic către clienți din România, în valoare totală de 226.788.998 de lei. Această sumă reprezintă contravaloarea bunurilor vândute fără a fi declarate și fără a fi plătit TVA-ul aferent. Operațiunea DGAF a vizat exclusiv firmele care nu s-au aliniat la legislația fiscală română, iar acțiunea se înscrie în demersurile ANAF de eficientizare operațională și utilizare a instrumentelor digitale pentru asigurarea conformării fiscale. Până la data de 22 august 2025, pentru 219 dintre entități au fost emise decizii de instituire a măsurilor asigurătorii, iar pentru celelalte opt entități verificările continuă, existând situații particulare care sunt tratate punctual.

Măsurile asigurătorii: sechestre și garanții de peste 34 de milioane lei

Ca urmare a controalelor antifraudă, DGAF a dispus indisponibilizarea și instituirea de sechestre asigurătorii pentru bunuri în valoare de 25.627.973 de lei. De asemenea, a fost încasată în contul de garanții suma de 8.650.302 de lei, totalizând măsuri financiare de peste 34 de milioane de lei. Deciziile de instituire a măsurilor asigurătorii, emise pentru 219 entități, vizează o sumă totală de 40.435.086 de lei, ceea ce indică faptul că autoritățile au reușit să blocheze sau să recupereze o parte semnificativă a prejudiciului estimat. Celelalte opt entități se află în diferite stadii de verificare, iar pentru fiecare dintre ele există situații particulare care sunt tratate punctual de către DGAF.

Context: ANAF publică listele albă și neagră a contribuabililor

În paralel cu operațiunea împotriva evaziunii din comerțul online, ANAF a publicat recent „lista albă” a firmelor fără datorii la stat și a actualizat „lista neagră” a contribuabililor persoane juridice care nu și-au plătit la timp obligațiile fiscale, ambele liste reflectând situația de la 31 martie 2026. Pentru a fi incluse în lista albă, firmele trebuie să îndeplinească cumulativ mai multe condiții: să fi depus toate declarațiile fiscale în termenul de prescripție, să fi achitat la scadență obligațiile principale și accesorii în trimestrul de referință și să nu înregistreze obligații bugetare restante. Lista neagră include contribuabilii cu obligații fiscale restante notificate, existente la sfârșitul trimestrului de raportare și neachitate până la data publicării. Sunt exceptate de la publicare obligațiile sub anumite plafoane: 500.000 lei pentru marii contribuabili, 250.000 lei pentru contribuabilii mijlocii și 100.000 lei pentru celelalte categorii.

Ce urmează: digitalizarea și conformarea fiscală, priorități ale ANAF

Acțiunea DGAF se înscrie în strategia ANAF de eficientizare operațională și utilizare a instrumentelor digitale pentru îmbunătățirea conformării fiscale și asigurarea că toți operatorii din piață respectă legea fiscală aplicabilă. Operațiunea demonstrează capacitatea autorităților de a identifica și sancționa firmele nerezidente care eludează plata TVA-ului prin intermediul platformelor de comerț electronic, un fenomen în creștere în contextul expansiunii comerțului online. Rămâne de văzut dacă măsurile asigurătorii vor fi urmate de recuperarea integrală a prejudiciului și dacă ANAF va extinde astfel de verificări și asupra altor platforme de marketplace care activează pe piața din România.

Pe scurt

• ANAF, prin DGAF, a desfășurat o operațiune majoră împotriva evaziunii fiscale în comerțul online, vizând 227 de firme nerezidente.
• Valoarea totală a vânzărilor nefiscalizate este de 226.788.998 lei, iar măsurile asigurătorii însumează peste 40 de milioane de lei.
• Firmele vizate nu s-au înregistrat în scopuri de TVA în România și nu au utilizat sistemul One Stop Shop, deși au depășit plafonul legal pentru vânzări la distanță.
• Până la 22 august 2025, au fost sechestrate bunuri în valoare de 25,6 milioane lei și încasate garanții de 8,6 milioane lei.
• ANAF a publicat și listele albă și neagră a contribuabililor, actualizate la 31 martie 2026, ca parte a eforturilor de conformare fiscală.
• Operațiunea subliniază angajamentul ANAF de a utiliza instrumente digitale pentru a asigura respectarea legii fiscale de către toți operatorii din piață.